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税剑法盾

职称： 法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-02-17 14:56

您好，可以通过以前年度损益调整-税金及附加冲减。未分配利润减少，盈余公积减少。

清风小居 追问

2022-02-17 15:16

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益科目，具体分录麻烦老师写下

税剑法盾 解答

2022-02-17 15:18

您好，会计分录：
借：未分配利润-冲减多提文化基金
贷：应交税费-文化基金

清风小居 追问

2022-02-17 15:28

这样做资产负债表与利润表的勾稽关系不平，就差这个数字，是什么原因呢

清风小居 追问

2022-02-17 15:30

如何做勾稽关系就平了，为什么不平

税剑法盾 解答

2022-02-17 15:30

您好，多交的钱退回来不就平了或者抵下期应交税费-文化基金。

税剑法盾 解答

2022-02-17 17:08

您好，以上是补提，如果是冲销，会计分录：
借：应交税费-文化基金
贷：未分配利润-冲减多提文化基金

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同学你好，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。注意：这里的营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入。扣除限额=414.97*5‰=2.07万元，发生额的60%=3.67*60%=2.2万元，所以这里只能扣除2.07万元，需要调增3.67-2.07=1.6万元。
2022-04-14 09:53:29
按发票记账就好了。劳务费是不含税金额
2022-02-23 17:26:31
您好，是否有进项税抵扣，若没有，可以把发票放在最后一个月
2022-02-10 11:20:39
您好，可以通过以前年度损益调整-税金及附加冲减。未分配利润减少，盈余公积减少。
2022-02-17 14:56:11
同学你好，业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额，肯定是要纳税调增的
2022-04-14 10:06:59
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