老师，请问这个凭证是什么意思？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

Qq0615 追问

2022-02-21 12:07

年末有余额，是要交税的意思吗

郭老师 解答

2022-02-21 12:09

你好，对的是的应该缴纳增值税的意思。

Qq0615 追问

2022-02-21 12:21

但是我查了应交增值税都交完了，如果这分录是错的，可以直接冲红吗。因为小规模的增值税用的是应交增值税-小规模专用这一个科目，计提跟缴纳都是这一个科目，不需要结转

郭老师 解答

2022-02-21 12:22

你好，小规模的不需要用到应交税费，应交增值税转出未交增值税的。

郭老师 解答

2022-02-21 12:22

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

Qq0615 追问

2022-02-21 12:32

是的，所以结转就多余了，而且我也查了，确实所有的增值税都已经按季度缴纳了，那这个结转的分录可以直接红字冲销吗

郭老师 解答

2022-02-21 12:33

对的是的是这么做。