某酒厂为增值税般纳税人， 2019年8月发生下列业务 1、销售白酒4000斤， 取得含税销售收入13560元， 另外负责送货上门，收取运费2260元 2、销售甲类啤酒10吨给某商业公司，开具专用发票注明价款42700元，收取包装物押金1500元，另外收取上次的塑料周转箱不含税逾期押金3000元 3、委托甲企业加工其他酒4吨，酒厂提供的材料的成本为40000元， 甲企业开具增值税专用发票，取得加工费5000元 4、已知:白酒消费税税率为20%加0.5元/500克， 甲类啤酒消费税税率为250元/吨，其他酒消费税税率为10%。 要求:计算该酒厂当期应纳的增值税、消费税和甲企业代收代缴的消费税

暖暖老师 解答

2022-02-22 06:44

业务1缴纳消费税是（13560+2260）/1.13*0.2+4000*0.5=4800
缴纳增值税是（13560+2260）/1.13*0.13=1820

暖暖老师 解答

2022-02-22 06:45

业务2缴纳消费税是10*250=2500
缴纳增值税是（42700+3000/1.13）*0.13=5896.13

暖暖老师 解答

2022-02-22 06:46

业务3代扣代缴消费税的计算是
（40000+5000）/（1-0.1）*0.1=5000
缴纳增值税是5000*0.13=650