1、有一张进项发票是重复开的2015年度已认证抵扣的进项票，2016年度事务所做红冲，红字：借原材料 应交税费-应交增值税贷：应付账款（红字）现在是账套的待抵扣的进项税额与增值税纳税主表数据不相符。要如何操作？

1、有一张进项发票是重复开的2015年度已认证抵扣的进项票，2016年度事务所做红冲，红字：借原材料 应交税费-应交增值税贷：应付账款（红字）现在是账套的待抵扣的进项税额与增值税纳税主表数据不相符。要如何操作？

答： 您好，都红字了，不是要转出来吗？还有什么待抵扣的？

收到进项发票未认证，确认应付账款，做账：借：原材料 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款 后面进项税额已经认证，借：应交税费-应交增值税-进项税额 计提增值税借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 材料退回，供应商开了一张红字发票过来 ，该怎么做账？

答： 借；应付账款 贷原材料 应交税费（进项税额）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

购买原材料收到发票没有认证，借：原材料1000 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款 月底我认证了发票借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 认证了没有抵扣，留底。这样分录正确吗

答： 是的，是这样账务处理的