郭老师，您好，有问题需要咨询您@郭老师

自由的棒棒糖 追问

2022-02-24 09:06

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。余下的不得留待以后年度抵扣。

郭老师 解答

2022-02-24 09:06

不可以的，招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五，超过的以后也不允许抵扣。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-24 09:08

老师，你好，如果公司业务招待费2021年是3万，扣除限额是2万。那多出的1万是不是汇算清缴表上纳税调增1万，但是2022年账务不用做任何分录，调表不调账。是这样不？

郭老师 解答

2022-02-24 09:09

对的是的是这么做。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-24 09:21

老师，如果2021年有一笔行政罚款，是不是也是上述同样的处理，2022年调表不调账

郭老师 解答

2022-02-24 09:23

哦对的是的，也是这么做的。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-24 09:28

好的，老师，谢谢

郭老师 解答

2022-02-24 09:28

不用客气，工作愉快。