郭老师，你好，有问题需要请教您@郭老师

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 16:36

郭老师，我今天下午咨询过您，我手里有两个诊所，都是分公司，非法人，独立核算，但是我刚才进电子税务局申报时，发现一个诊所有财务报表，打开企业所得税申报界面时默认是小型微利企业，另一个诊所没有财务报表，打开企业所得税申报界面时默认是非小型微利企业，这是为什么呀？

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 16:38

下面是没有财务报表的

郭老师 解答

2022-04-01 16:38

分公司就不应该享受小型微利企业。

郭老师 解答

2022-04-01 16:38

分公司是非独立法人的。

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 16:40

两个税务局在同一个城市的不同区，是不是一个税务局认定错了呀，我打开企业所得税表时显示是小型微利企业

郭老师 解答

2022-04-01 16:47

只要是分公司都不应该享受的，这个不应该享受的是正确的，你不用管啦，这里是自动的。

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 16:51

老师，不应该享受的那个这个季度没有财务报表的话我是不是也不用管呀，正常0申报企业所得税就行是不？

郭老师 解答

2022-04-01 16:52

记得可以这么做的，这个不影响你交税。

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 16:57

好的老师，这个季度的资产总额实际是0，但是填报企业所得税时0保存不上，可以填0.01是吧

郭老师 解答

2022-04-01 17:00

可以的，但是你需要做一个借库存现金贷其他应付款，让你的资产有数据。

自由的棒棒糖 追问

2022-04-01 17:06

也就是说3月份我必须做这一笔分录，报财务报表时显示资产总额是0.01才可以对吗？

郭老师 解答

2022-04-01 17:09

是的是的，是这么做的。