实际发放工资和生育津贴下来的工资差额怎么入帐？

小味道 追问

2022-02-24 22:13

就是例如工资3个月下来发了15000，那正常应该要计提工资的嘛，，然后社保发下来的补贴有18000，那这3000块怎么入帐

冉老师 解答

2022-02-24 22:15

你好，学员，补计提到费用中即可的

冉老师 解答

2022-02-24 22:15

或者是冲费用的，学员

小味道 追问

2022-02-24 22:19

补计提和冲费用不是相反的吗？是怎样，像我上面的分录吗

冉老师 解答

2022-02-24 22:48

是的，如果你们是费用少了，就补计提的

小味道 追问

2022-02-24 22:52

可以把分别的分录写出来吗？支付工资时，计题，然后收到补贴，发放差额，4步。

冉老师 解答

2022-02-24 22:54

计提工资

借管理费用-工资
贷应付职工薪酬

冉老师 解答

2022-02-24 22:54

发放工资
借应付职工薪酬
贷银行存款

冉老师 解答

2022-02-24 22:54

收到津贴
借银行存款
贷其他应付款

冉老师 解答

2022-02-24 22:54

发放津贴
借其他应付款
贷银行存款

小味道 追问

2022-02-24 22:56

但是公司发工资的时候已经发了津贴的一部分了呀，不可能全额给回员工吧

小味道 追问

2022-02-24 22:57

而且发工资的时候已经计提了津贴的一部分工资，正常是不用计提的吗

冉老师 解答

2022-02-24 22:57

这样的话

发放津贴
借其他应付款
贷银行存款
管理费用

冉老师 解答

2022-02-24 22:57

不发放的部分，差额冲减费用即可