请问建筑一般计税，异地预交2% 本地缴纳7%.开具发票时贷：应交税金-未交增值税。等异地预交后借应交税金-未交增值税。但是由于账面有进项抵扣 不用交税，账务怎么处理？

曹老师在线 解答

2022-02-26 18:14

每个月把销项也结转至应至应交税金一未交增值税。

🌀晶晶🍒〰 追问

2022-02-26 18:42

比如开票时计提了9%的增值税 贷： 应交税金-未交税金  。待异地预交2%时 借 应交税金-未交增值税。但还有7%的未交增值税在贷方挂着。你的意思这里7%就代表留底，不用账务处理了吗？

🌀晶晶🍒〰 追问

2022-02-26 18:44

但是，我们公司好几个项目，有的本地不用预交，开票就算额计提应交税费—销项税额

曹老师在线 解答

2022-02-26 18:47

进、销项，都转入应交税金一未交增值税科目。
预缴时，也入应交税金一未交增值税这个科目。
这个科目，每个月在借方，代表是留抵。
贷方：应缴纳税款。