老师，请教一下，一个股东认缴1150万，股东实缴750万，现在想退股给另外一个公司股东，公司未分配利润是160万，请教一下除了要交印花税，有什么好的方法不需要交个税吗

宝儿 追问

2022-02-28 10:23

那股东实缴的需要按照怎么算个税呢，什么样的方式不交呢，还有未分配利润已经有160万了，如果实缴的金额不需要缴纳了，未分配利润这块还需要缴纳吗

邹老师 解答

2022-02-28 10:24

你好

个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

宝儿 追问

2022-02-28 10:28

初始投资成本是按照实缴金额吗，股权转让价款如果也是750万，那和认缴资金1150万占股25%，这样税务局会不会觉得转让资金偏低呢，未分配利润没有分红，如果按照公司法来说，是按照实缴开分配利润，那又是怎么算个税的呢，还是按照这个公式算吗，那分红到底是算股权转让价还是初始投资成本呢

邹老师 解答

2022-02-28 10:34

你好，比如实收资本100万，某个股东占比20%，全部对外转让价款30万，那么初始投资成本就是100万*20%=20万，股权转让价款就是30万

宝儿 追问

2022-02-28 10:42

老师，那没有把未分配利润考虑进去吗，怎么考虑进去交个税呢，我们公司注册资金4600万，实收资本3000万，股东占比25%，实缴了750万，全部对外转让是只考虑实缴部分，不考虑认缴是吗

邹老师 解答

2022-02-28 10:45

你好，正常情况下，是未分配利润越高，转让价款 就越高，缴纳的个人所得税就越多

宝儿 追问

2022-02-28 10:55

我们公司注册资金4600万，实收资本3000万，股东占比25%，实缴了750万，全部对外转让是只考虑实缴部分，不考虑认缴是吗

邹老师 解答

2022-02-28 10:56

你好，你是指全部对外转让，对应的初始投资成本金额吗？ 

宝儿 追问

2022-02-28 10:56

如果实缴750万占比25%，股权全部转让750万，未分配利润160万，这个需要缴纳多少个税呢

邹老师 解答

2022-02-28 10:57

你好

个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

宝儿 追问

2022-02-28 10:58

对，注册资金4600万，占股25%，认缴是1150万，只实缴了750万，股权全部转让，转让价款750万，会不会偏低？

邹老师 解答

2022-02-28 11:00

你好，未分配利润160万，实缴了750万，转让价款750万，可能被税局认为转让价款偏低的