计提的工资或者是社保，提多了，冲回，比如应付职工薪酬-社保，是要这个科目贷方红字，对吧。那如果是发多了的工资，员工退回，怎么处理比较合适，才能本年累计数争取体现本年应付数

春风化雨 追问

2017-03-17 16:11

老师 能给我写个完整的分录吗  谢谢   
我的处理是借 银行存款 10000   贷 应付职工薪酬 
        然后借：应付职工薪酬  贷  管理费用   但是这样从账簿上看，就是应付职工薪酬贷方又多了10000 相当于本年工资多了10000  其实应该是少10000

王雁鸣老师 解答

2017-03-17 14:53

您好，对的。退回工资，那就是借方红字。

王雁鸣老师 解答

2017-03-17 15:57

您好，是这样的，然后把应付职工薪酬多提的再冲回到费用，就平了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-17 16:20

您好，分录，借 银行存款 10000 ，借： 应付职工薪酬，负数10000 
然后，借：管理费用，负数10000，贷：应付职工薪酬 负数10000