老师，请问商贸企业出口退税，不能抵扣的进项税额放在什么科目？老师，不是留抵，是退商贸企业进项税率和退税率之间的差额老师，能说下完整的分录吗？

bullet 老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2022-02-28 18:19

同学你好，1、购进出口货物时
借：库存出口商品
应交税金—应交增值税(进项税金)
贷：银行存款(应付账款)
2、货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额
借：主营业务成本(征退税差额)
应收出口退税
贷：应交税金—应交增值税(进项税转出)
—应交增值税(出口退税)
3、收到出口退税款
借：银行存款
贷：应收出口退税

精选问题

老师，有两个股东一起合伙注册成立了两家公司，A公司问

你好，资金调拨，借出方，借其他应收款，贷银行存款。借入方，借银行存款，贷其他应付款。答
老师，我在23年12月原材料采购入库的时候，把数量和问

你好，这个你做红字凭证冲减，然后再重新做。答
根据以下业务计算营业利润，利润总额和净利润1、销问

你好，请稍等，稍后发。答
屏蔽学堂老师小智老师朴老师核定个体一个月需问

你好，这个核定他是给你按多少比例核定的？答
老师，请问我们材料销售，已经一对一的开了销项发票，问

你好，这个事情是什么时候发生的答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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