政府会计制度 没有收到发票但已经支付出去了 而进行挂数 本来是 借 其他应付款 贷 银行存款 等发票回来再 借专用基金 职教费 贷 其他应付款的 现在分录弄错了 变成了 专用基金 贷银行存款 忘记挂数了 跨年了 怎么调账好？

正直的河马 追问

2022-03-01 19:44

已经更改不了 很多报表都交了   所以想在做今年一月份账的时候 调账  

正直的河马 追问

2022-03-01 19:47

发票是2022年的 请问怎么调账好

小奇老师 解答

2022-03-01 19:49

那就按照上条信息，第一个假设方案去做，因为
借：其他应收款
  贷：银行存款
借：专用基金
  贷：其他应收款
合并起来就是，
借：专用基金
  贷：银行存款
而您去年已经按这个专用基金、银行存款的数做了报表且已经报送出去，那1月份也没有调账的必要，就按照我上条信息第一个假设方案，把账务系统反年结，把发票塞进去，写好情况说明，把当时凭证附件数改一下就行了

正直的河马 追问

2022-03-01 19:51

因为我们是事业单位 不知道这样做法行不行 领导的意思还是要调账 

小奇老师 解答

2022-03-01 20:01

这样做也可以，因为不涉及到很原则的问题，也没有**，做错点账，很正常的，当然，如果硬是要调账，假设您当时支付100元，
首先是写清楚情况说明，参见去年某某号凭证，将当时的账红冲，
借：专用基金   -100
  贷：银行存款   -100
第二步同样写清楚情况说明，参见去年某某号凭证，
借：其他应收款   100
  贷：银行存款   100
第三步再用取得的发票入账，
借：专用基金   100
  贷：其他应收款   100
这三步做下来，相当于“专用基金”、“银行存款”和“其他应收款”对今年的数都不产生影响

正直的河马 追问

2022-03-01 20:07

谢谢老师 ！！

小奇老师 解答

2022-03-01 20:09

不客气，同学，祝您生活愉快

正直的河马 追问

2022-03-01 20:09

请问下
事业单位 中专用基金这个科目是不用结转的吧？

小奇老师 解答

2022-03-01 20:11

不用结转的，年末，专用基金这个科目允许存在余额

正直的河马 追问

2022-03-01 20:11

好的 谢谢 这个科目也不用结转到另外的科目吗？

小奇老师 解答

2022-03-01 20:14

是的，同学，也不需要结转到任何科目