送心意

朴老师

职称会计师

2022-03-02 10:56

同学你好
在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报,不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费,应当比照安全生产费用的原则处理。

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 10:57

我看不懂你说的,我属于黑色金属粉末冶金行业,我的也在盈余公积下面的专项储备,我现在就想知道我要做分录我怎么做?怎么算而已

朴老师 解答

2022-03-02 11:00

1.提取安全费用时:借:生产成本(或当期损益) 贷:专项储备
2.使用提取的安全费用时:
(1)属于费用性支出,直接冲减专项储备借:专项储备 贷:银行存款
(2)形成固定资产的借:在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应付职工薪酬固定资产达到预定可使用状态时:借:固定资产 贷:在建工程借:专项储备 贷:累计折旧

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 11:04

计提安全费用时,我怎么算?是不是借,生产成本,45000元,这个是由(上年的营业收入300万✖️0.015得来的)贷,盈余公积~专项储备, 本月用安全生产费,借,盈余公积~专项储备,1274.32,贷,银行存款,是不是这样

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 11:05

这个是本月安全生产费用,你看看合适吗?求过程

朴老师 解答

2022-03-02 11:11

同学你好
按你这样算就可以

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