2016年少提了一个月折旧，因为影响到所得税，所以在所得税汇算清缴时填写资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表时，资产账载金额按实际计提（11个月的折旧）填写，而税收金额（按12个月的折旧）填写，调整原因把“计提原值”勾选上，这样填写对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-03-20 11:27

问题是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中纳税调整原因只有三个选项：1、折旧年限2、折旧方法3、计提原值。我只能从这里选择一个。而我折旧年限及折旧方法都没变，只是少提折旧了，那就不勾选了，对吗？

希望的路追问

2017-03-20 11:29

好的，谢谢老师。

邹老师解答

2017-03-20 11:22

你好，原因应当不是计提原值，而是少计提了

邹老师解答

2017-03-20 11:28

你好，可以不勾选，然后体现税务与会计的差异就是了

邹老师解答

2017-03-20 11:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

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