- 送心意
刘老师
职称: 注册会计师
2017-03-20 14:38
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
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借:××费用(管理/销售等)
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3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
2017-03-20 14:38:18
你好
借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款—员工社保
应交税金—个所税
缴纳社保
借:其他应付款—员工社保(个人负担部分)
管理费用—员工社保(单位负担部分)
贷:银行存款
2019-04-01 10:19:13
您好,计提公积金 借:应付工资
贷:公积金
社保计提时,不分个人部分和企业部分,等到实缴时,再分开。
2019-12-18 19:25:12
您好,是的,必须计提,如果计算不出工资表,可以按上月工资表计提。
2017-03-12 15:44:28
当月的费用当月要入帐,比如工资你当月没有发放所以要算在当月。
2015-12-11 10:54:59
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