计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？

月月老师

职称：中级会计师

2019-04-01 10:19

你好
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款—员工社保
应交税金—个所税
缴纳社保
借：其他应付款—员工社保（个人负担部分）
管理费用—员工社保（单位负担部分）
贷：银行存款

小草追问

2019-04-01 10:31

社保单位负担部分是否需要计提

月月老师解答

2019-04-01 10:58

你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

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