（1）金税盘及服务费借：管理费用 1050贷：库存现金 1050（2）减免增值税转营业外收入：借：应交税费-应交增值税-减免增值税 1050 贷：营业外收入 1050又把分录(2)冲销了借：应交税费-应交增值税-减免增值税 -1050 贷：营业外收入 - 1050现在发现冲销错了，不应该冲销，但是已经跨年了，怎么办

邹老师 解答

2017-03-20 14:45

借；应交税费   贷；以前年度损益调整 
做这个分录

邹老师 解答

2017-03-20 14:51

是的