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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-04 19:48

你好，学员，这个要做分录
借应交税费应交增值税（加计扣除
贷其他收益

微信用户 追问

2022-03-04 19:51

但是不是还没享有该优惠吗？这种账务处理，企业所得税预缴时要算税的，是吗？

冉老师 解答

2022-03-04 19:51

这个要算税的，也可以实际享受了，再做这笔分录

微信用户 追问

2022-03-04 19:54

那就是未抵减增税时，不做账务处理，对企业所得税预缴时也不用包括在内，是吧？

冉老师 解答

2022-03-04 19:55

是的，学员，是这样的

微信用户 追问

2022-03-04 19:56

当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报，是吗？只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理？

冉老师 解答

2022-03-04 19:58

当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报

冉老师 解答

2022-03-04 19:59

只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理

微信用户 追问

2022-03-04 20:01

老师，如果跨年了，也是可以等实际抵减时再做账务处理吗？当年企业所得税汇算清缴时不包括也是正确的吧？

冉老师 解答

2022-03-04 20:02

可以的，这个没问题的

微信用户 追问

2022-03-04 20:03

明白了，谢谢老师！

冉老师 解答

2022-03-04 20:03

不客气，祝你工作顺利，学员

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2019-09-12 11:08:28
借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税 你好，你们是收到专票认证后转出了吗？
2019-03-29 17:22:04
你好，是的
2016-12-25 13:58:52
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
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