老师，生活服务业的增值税进项可以加计15%抵扣，请问如果当月不需要交增值税，该加计抵扣如何处理，要做分录吗？

微信用户 追问

2022-03-04 19:51

但是不是还没享有该优惠吗？这种账务处理，企业所得税预缴时要算税的，是吗？

冉老师 解答

2022-03-04 19:51

这个要算税的，也可以实际享受了，再做这笔分录

微信用户 追问

2022-03-04 19:54

那就是未抵减增税时，不做账务处理，对企业所得税预缴时也不用包括在内，是吧？

冉老师 解答

2022-03-04 19:55

是的，学员，是这样的

微信用户 追问

2022-03-04 19:56

当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报，是吗？只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理？

冉老师 解答

2022-03-04 19:58

当月申报增值税时，加计抵减的部分还是正常申报

冉老师 解答

2022-03-04 19:59

只是账务处理暂时不做，等实际抵减时再做账务处理

微信用户 追问

2022-03-04 20:01

老师，如果跨年了，也是可以等实际抵减时再做账务处理吗？当年企业所得税汇算清缴时不包括也是正确的吧？

冉老师 解答

2022-03-04 20:02

可以的，这个没问题的

微信用户 追问

2022-03-04 20:03

明白了，谢谢老师！

冉老师 解答

2022-03-04 20:03

不客气，祝你工作顺利，学员