已经抵扣的进项税发票是对方公司作废的，税局要求进项税额转出。怎么做账。又怎么处理呢，之前抵扣的税款是不是要交

绿泡泡 追问

2017-03-21 11:54

1.是2015年的，现在还可以拿进项票抵扣吗？ 
2.已经抵扣的进项税，冲红要经过我方吗？是不是我们处理了对方才可以冲红

宋生老师 解答

2017-03-21 11:28

您好！借：应交税费-应交增值税（进项转出） 
贷：应交税费 未交增值税 
然后缴纳借应交税费 未交增值税 贷银行存款。

宋生老师 解答

2017-03-21 11:35

您好！是的。

宋生老师 解答

2017-03-21 11:59

您好！你后面这2个问题没看明白 
你以前的项目，现在有进项票，也可以认证。 
他们作废了，你认证就无效了。最终还是要调出来。