小规模企业如果发生增值 税城建税，用计提吗，如何计提，

美丽心情 追问

2017-03-23 10:44

一季度还要交企业所得税，所得税用计提吗，记什么科目，月末结帐所得税结转吗

邹老师 解答

2017-03-23 10:06

你好，增值税不需要 
城建税  借；税金及附加     贷；应交税费

邹老师 解答

2017-03-23 10:11

是的

邹老师 解答

2017-03-23 10:46

你好，有利润就需要预交 
借；所得税费用  贷；应交税费 
需要结转到本年利润的