- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
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个人部分可以不计提,没有硬性规定。
2017-03-23 13:52:37
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1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-01-13 14:49:05
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您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
2019-04-12 13:59:54
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你好,要的,这个是要的,学员
2021-09-10 16:11:58
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你好,是可以这样处理的
2021-08-16 16:00:04
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