小规模差额征税的公司怎么做账务处理呢

A星星 追问

2017-03-27 19:51

成本的税费按照小规模的3个点算是吗

A星星 追问

2017-03-27 23:37

老师，可否直接按照小规模开具差额发票上的收入来写营业收入，这样成本这部分就不需要提取应交税费了，但是又带来一个问题。这样收入直接增加了呢

方老师 解答

2017-03-26 22:12

借银行存款  贷主营业务收入 应交税费  贷主营业务成本  应交税费  贷银行存款

方老师 解答

2017-03-27 06:01

差额征收是这样处理。

方老师 解答

2017-03-27 20:11

是的。

方老师 解答

2017-03-28 06:25

如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给 劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: 
(1)确认收入时会计处理 
借:银行存款 80,000.00 
贷:营业收入 76,190.48 
应交税费——应交增值税 3,809.52 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
借:应交税费——应交增值税 2,857.14 
主营业务成本 57,142.86 
贷:银行存款 60,000.00.