小规模纳税人季度填写所得税预缴申报表A表的时候,当前季度是盈利的,但是预计后面几个季度亏损,当季度所得税计算得出是1000元,为了避免退税麻烦,当季度填写预缴所得税我直接写少点比如写个二三十元,这样可以吗?就是预缴所得税比实际计算所得税少缴很多
吴先森
于2017-03-28 15:59 发布 982次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-03-28 16:06
老师,我经常针对某老师提问问题,但是最后都不是我选择的老师回答问题,是不是选择老师提问也要看该老师是否在线,如果不在线提问的问题就自动被其他老师回答,是吗
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你好,都是这样计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2019-09-26 14:21:59
小规模纳税人季度所得税计算方法是指纳税人按季度确定收入、利润及应纳税额,并依据《中华人民共和国企业所得税法》计算应纳税所得额,确定季度所得税额。
具体计算步骤如下:
(1)确定本季度主营业务收入。
(2)确定本季度主营业务成本。
(3)确定本季度税前利润。
(4)计算本季度应纳税额。
(5)计算本季度应纳税所得额。
(6)计算本季度应纳税所得额。
(7)根据企业所得税法确定本季度应纳税税额。
拓展知识:对于小规模纳税人,其纳税义务不仅仅是按季度计算所得税,还应根据季度实际情况及时申报增值税,消费税等税种。
应用案例:A企业是一家小规模纳税人,当季度A企业的主营业务收入为100万元,主营业务成本为60万元,则A企业的税前利润为40万元,根据企业所得税法计算,A企业的季度应纳税税额为6万元。
2023-02-25 19:02:55
你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合小型微利企业条件,税率是25%
2019-10-31 15:35:00
你好
是查账征收的吗
2021-09-23 17:36:57
你好,是的,也就是不能把汇算清缴时缴纳29年的算上
2020-07-13 10:52:37
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