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老师！您好！上次我问的问题，今年3月份收到2020、2021年度退回的优惠税金增值税、附加税，总额11万多，你说直接做今年借银行，贷营业外收入，坐账22年损益处理以前年度账和报表都不动，我百度了下，怎么说这样不行呢，做到未分配利润，我公司是小企业准则，现在是一般纳税劳务公司，到底怎么做呀，请指教！以前按3%交的，国家优惠改成1%，退的差额我想怎么简单怎么做 老师，我是执行小企业会计准则，没有以前年度调整呀 麻烦说下分录行吗？不能按借银行贷营业外收入做了对吗？营业外收入本月结转也是到本年利润呀？
欣欣子
于2022-03-10 09:33 发布 421次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2022-03-10 09:39
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精选问题
一个工程开票结束了，还有未付款，这部分未付款付了 问
开票结束了，可全部结转成本 答
老师你好，公司买特产/酒送客户，属于视同销售：1.（普票 问
普票情况 购进时： 借：库存商品（价税合计金额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 专票情况 购进时： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 在专票情况下，不需要做进项税额转出。因为视同销售行为，需要计算销项税额，同时对应的进项税额可以正常抵扣，不满足进项税额转出的情形。 另外，在企业所得税方面，赠送客户的特产 / 酒也需要视同销售，汇算清缴时要进行纳税调整。同时，若赠送的对象是个人客户，还可能涉及按照 “偶然所得” 代扣个人所得税的问题。 答
老师，请问工程项目上的机械费包括哪些机械？ 问
你好，这个没有固定。每个项目不一样，所用到的机械都不同。 答
你好老师汇算清缴研究费用其他费用有限额扣除然 问
提示此问题是因第 41 与 42 行之和不等于第 40 行。可这样调整： 核对数据：查账务处理，看费用化和资本化支出记录是否准确；对比辅助账，确保取数无误。 重新计算：算出准确的费用化、资本化及合计金额，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 检查填报：确认行次填报无误，公式设置正确。 答
您好！无形资产摊销时计入生产成本，停产后这部分摊 问
您好，您停产是因为非正常性的还是季节性质的呢？ 答
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