老师！您好！上次我问的问题，今年3月份收到2020、2021年度退回的优惠税金增值税、附加税，总额11万多，你说直接做今年借银行，贷营业外收入，坐账22年损益处理以前年度账和报表都不动，我百度了下，怎么说这样不行呢，做到未分配利润，我公司是小企业准则，现在是一般纳税劳务公司，到底怎么做呀，请指教！以前按3%交的，国家优惠改成1%，退的差额我想怎么简单怎么做 老师，我是执行小企业会计准则，没有以前年度调整呀 麻烦说下分录行吗？不能按借银行贷营业外收入做了对吗？营业外收入本月结转也是到本年利润呀？

老师 去年有项业务记入营业外收入了，今年发现还得交增值税，怎么调？冲原来凭证，然后增值税正常交，有关损益计入利润分配未分配利润吗？执行小企业会计准则

答： 你好，借应收账款贷营业外收入之前是这么做的话，现在借利润分配未分配利润 贷应收账款 借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税。

老师?去年有项业务记入营业外收入了，今年发现还得交增值税，怎么调？冲原来凭证，然后增值税正常交，有关损益计入利润分配未分配利润吗？执行小企业会计准则

答： 是的，你的理解没有错，冲原来的凭证，并正常交纳增值税，有关损益需要计入利润分配未分配利润。如果你对这里有疑问，可以告诉我，我会尽量解答。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师！您好！上次我问的问题，今年3月份收到2020、2021年度退回的优惠税金增值税、附加税，总额11万多，你说直接做今年借银行，贷营业外收入，坐账22年损益处理以前年度账和报表都不动，我百度了下，怎么说这样不行呢，做到未分配利润，我公司是小企业准则，现在是一般纳税劳务公司，到底怎么做呀，请指教！以前按3%交的，国家优惠改成1%，退的差额我想怎么简单怎么做 老师，我是执行小企业会计准则，没有以前年度调整呀 麻烦说下分录行吗？不能按借银行贷营业外收入做了对吗？营业外收入本月结转也是到本年利润呀？

答： 同学你好 这个直接用利润分配未分配利润就行了