进项大于销项 但是在当月抵扣的时候并未勾选完，形成了应纳税额，怎么结转至未交增值税?本月进项税额8385.58，销项税额3856.79 分录可以写成?(结转当月增值税进销项) 借:应交税费-应交增值税-销项税额3856.79 贷:应交税费-应交增值税-进项税额3558.40 应交税费-未交增值税 298.39 剩余未勾选未结转的进项入留抵税额? 借:应交税费-应交增值税-留抵税额 4827.18 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 4827.18

Sweet Queen 追问

2022-03-10 14:52

费用报销里面喊专票，要当月入账啊 。可以直接做如下分录嘛 借:应交税费-应交增值税-销项 3856.79
应交税费-应交增值税-待抵扣进项 4827.18

贷:应交税费-应交增值税-进项税额 8385.59
应交税费-未交增值税298.38

Sweet Queen 追问

2022-03-10 14:59

意思是按当月电子税务局申报数据结转?其他的未抵扣的直接留在那就行?

张壹老师 解答

2022-03-10 15:24

你好，是的，其他未抵扣的你应该是放在应交税费－待认证进项税那里．

Sweet Queen 追问

2022-03-10 15:32

那做进项的时间都要先走待认证进项?然后到月底把待认证进项转出 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 3558.40
 待:应交税费-应交增值税-待抵扣进项 3558.40
其他不抵扣的就留在进项里面 

张壹老师 解答

2022-03-11 08:03

你好，进项税票没认证前都在待认证进项税里，你认证多少酒转多少到应交税费-应交增值税-进项税里。没月底没认证的还是在待认证进项税里的，不结转的。