电子税务局缴纳的税金比账上多了几分钱，该如何调账

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2022-03-10 16:57

同学

你好，
这个要在账上补提税金，你缴纳的是什么税金？

大白熊、追问

2022-03-10 17:07

是增值税账上比实际缴纳少了二分钱，补提的分录怎么写

星河老师解答

2022-03-10 17:41

同学

你好，如果只是两分钱，这个可以这样处理：
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。
借记应交税费——未交增值税科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。
借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记银行存款、应付账款等科目。
计提增值税比实际缴纳的增值少了两分钱，那么下月多计提两分钱就可以了。