打扰您了 收购农产品 自批发零售环节收购的不是免税农产品，取得专用发票是凭票抵扣还是计算抵扣？

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 06:36

得区分情况吧，从一般纳税人处取得专票是凭票抵扣；从小规模处取得专票是计算抵扣；取得销售发票和收购发票的计算抵扣

何何老师 解答

2022-03-11 06:48

向农业生产者购进的自产农产品，可以凭农副产品收购发票或自产农副产品销售发票抵扣进项税额。

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 06:49

我问的是批发零售环节，不是自产销售

何何老师 解答

2022-03-11 06:55

就是有税额就可以凭票抵扣
没有税额就需要计算抵扣

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 06:59

我觉得你说的只是从一般纳税人角度，从小规模纳税人那取得专票(收购农产品)也得计算抵扣

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 07:05

不然自己销售时卖9税率的产品，只抵扣3？

何何老师 解答

2022-03-11 07:07

专票为什么要计算抵扣，专票上面都注明税额了，还需要你计算吗？

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 07:11

专票的税额只是小规模需要交的销项税，你购进如果只抵扣3卖9你不亏么

饱满的刺猬 追问

2022-03-11 07:12

算了 我问别人吧

何何老师 解答

2022-03-11 07:15

是的，刚才查了一下文件，从小规模纳税人处获得的增值税专票,可以票上标明的金额x9%的扣除率计算抵扣进项税;