暂估的原材料到道是可以要到发票，但是应该都是今年6月份以后，已经过了报年报的时间了，这样拿到发票后我冲销暂估重新再入账，先暂估处理，没有发票的进行调整，那后期这笔账我该怎么处理呢？如果一直拿不到发票？我就继续挂账，然后每年年报时这样做纳税调整吗？这样可以吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-29 10:14

那后期这笔账我该怎么处理呢？

昏睡的树叶追问

2017-03-29 10:23

如果汇算清缴之前没有取得发票全额调整的话，“纳税调整项目明细表”上面都没有营业成本和固定资产的调整项，我要全额调增吗？如果没有发票，我后期应该转入哪个费用里面去啊？

宋生老师解答

2017-03-29 10:13

您好！你汇算清缴之前没有收到发票，就要想交税。以后收到发票计入到当年的费用就算了。

宋生老师解答

2017-03-29 10:16

您好！如果是小企业会计制度，就直接计入当年的费用。

宋生老师解答

2017-03-29 10:27

您好！是的。要调增。直接费用调减，利润调增就行了，不用再入费用。

精选问题

2022年购入车辆一辆，购入价格20万元，按4年计提折旧问

您好，可以抵扣增值税借：固定资产清理 5 累计折旧15 贷：固定资产20 ，对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款6 贷：固定资产清理6/1.13应交税费——应交增值税（销项税额） 6/1.13*13% ，贷：资产处置损益 0.3097 贷：固定资产清理 5-6/1.13=0.3097 答
老师您好，A105030 投资收益纳税调整明细表，应该如问

相关数据确定：“会计确认的处置收入” 填 1.2 万；“处置投资的账面价值”“处置投资的计税基础” 填 30 万；“会计确认的处置所得或损失” 填 -28.8 万；“税收计算的处置所得” 填 -28.8 万；“纳税调整金额（处置环节）” 填 0；假设持有期间无差异，对应栏次填 0。填写表格：将数据填入 A105030 表相应栏次，多笔业务逐行填并汇总合计行数据。答
*运输服务*国内运输服务进项发票发票票面：不含问

那个印花税应该是对方交，你们这边按不含税861670.35加计算，还是223.4 答
老师：事故的赔偿款支出放在营业外收入，在汇算清缴问

那个是其他，不是是罚没支出答
老师，出纳做银行日记账、现金日记账的好处是什么，问

你好，其实主要是为了核对答

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