暂估的原材料到道是可以要到发票，但是应该都是今年6月份以后，已经过了报年报的时间了，这样拿到发票后我冲销暂估重新再入账，先暂估处理，没有发票的进行调整，那后期这笔账我该怎么处理呢？如果一直拿不到发票？我就继续挂账，然后每年年报时这样做纳税调整吗？这样可以吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-29 10:14

那后期这笔账我该怎么处理呢？

昏睡的树叶追问

2017-03-29 10:23

如果汇算清缴之前没有取得发票全额调整的话，“纳税调整项目明细表”上面都没有营业成本和固定资产的调整项，我要全额调增吗？如果没有发票，我后期应该转入哪个费用里面去啊？

宋生老师解答

2017-03-29 10:13

您好！你汇算清缴之前没有收到发票，就要想交税。以后收到发票计入到当年的费用就算了。

宋生老师解答

2017-03-29 10:16

您好！如果是小企业会计制度，就直接计入当年的费用。

宋生老师解答

2017-03-29 10:27

您好！是的。要调增。直接费用调减，利润调增就行了，不用再入费用。

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