送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2022-03-12 14:26

同学你好!公允价值变动损益  数以损益类科目  这个是需要结转到本年利润的
但是     这个税法不认可     计算企业所得税应纳税所得额时   相应调整的哦

谭菲 追问

2022-03-12 14:29

意思是处置时再缴纳所得税吗?

许老师 解答

2022-03-12 14:30

是的哦    是这个意思的

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同学你好!公允价值变动损益  数以损益类科目  这个是需要结转到本年利润的 但是     这个税法不认可     计算企业所得税应纳税所得额时   相应调整的哦
2022-03-12 14:26:47
这些并未实现的收益,先做纳税调整,
2023-12-04 10:39:39
你好,平时预缴企业所得税时,公允价值变动损益应当计入预缴企业所得税的基数,公允价值变动损益于年度企业所得税纳税申报时,通过A10500《纳税调整项目明细表》第7行“公允价值变动净损”益进行纳税调增或调减。
2020-01-27 19:34:57
你好,期末公允价值上升是第一个分录,公允价值下降,是第二个分录。
2019-04-03 07:54:01
分录是正确的。
2018-03-07 19:50:16
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