送心意

小锁老师

职称注册会计师,税务师

2022-03-13 22:01

您好,请问是什么业务呢

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您好,请问是什么业务呢
2022-03-13 22:01:28
因为使用的是计划分配率,就意味着每次进料(进口材料/产品)加工复出口都只有45%真正用在出口产品上,才能抵进项,剩下的55%进料相当于用于内销产品上的,这部分是不允许抵扣,所以要进项转出处理。 进料复出口成本14600*7=102200 进料复出口可抵成本是45%,102200*0.45=45990 进料复出口剩下55%是不可抵成本102200-45990=56210 不可抵成本102200-45990=56210在进口的时候已经交过进项税额56210*0.13=7307.3 但是进料加工复出口海关是可以退进项税额的,但是又只退10%,56210*0.1=5621 这样一来不可抵成本交过的进项和退的进项之间产生了差额56210*0.13-56210*0.1=1686.3,这是不能抵得进项,那就要做进项税额转出了
2021-07-17 23:42:48
同学您好,因为是按照实耗法计算组价,实际分配率30%的进项税的部分是可以抵扣的,而不得免征和抵扣的为1-30%
2021-11-12 21:31:40
您好,学员,计算出来的差异率是正5%,说明是超支差异即花的实际成本大于计划成本。本月结存材料的计划成本是20+60-50=30,而实际成本要比计划成本多5%,所以实际成本=30*(1+5%)
2019-03-21 00:03:25
一年365天。2019.5.31-2020.5.31是一年,6.10号才交,所以再加10天
2021-07-13 19:46:49
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