老师，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录吗？分录怎么做？

1小芳 追问

2022-03-14 10:39

老师预缴了，不是应交税费-预缴某某税款吗？

邹老师 解答

2022-03-14 10:41

你好，不需要这样设置明细科目（应交税费-预缴某某税款）
应交税费—某某税款借方发生额，就是代表预交税款的意思 

1小芳 追问

2022-03-14 10:51

如我1.12号预缴了去年12月份的税款，1.15号之前就抵扣不了1.12号预缴的税款，1.15号之前就得把12月份的税款全部都缴纳，1.12号的就留着下个月抵扣，那1.12号这预缴的税款该怎么做分录呢？

邹老师 解答

2022-03-14 10:52

你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录
借：应交税费—某某税款
贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

1小芳 追问

2022-03-14 11:04

有疑问，假如我这个月预缴的这个月没抵扣，那我怎么做分录呢

邹老师 解答

2022-03-14 11:07

你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录
借：应交税费—某某税款
贷：银行存款 
预缴税款的时候，就是这样做分录，与有没有抵扣无关啊