上年汇算清缴计提了坏账准备，今年发现可以收回，今年的汇算清缴可以冲回坏账准备吗？

学堂用户_ph286012 追问

2022-03-22 10:02

之前计提坏账是不是要交税？如果之前年度不交税的话，还可以冲回计提的坏账准备吗？

朴老师 解答

2022-03-22 10:09

这个冲回了就不用交

学堂用户_ph286012 追问

2022-03-22 10:10

当年计提坏账是不是要交所得税？

朴老师 解答

2022-03-22 10:19

当年计提的坏账准备,未发生坏账损失,纳税调整应当按照企业所得税的比例缴纳企业所得税,缴纳的所得税计入“递延所得税资产”科目。到实际发生坏账损失期间,就不需要再缴纳所得税了