某公司2018年取得销售收入1000万元。公司当年会计核算资料表明发生各项成本费用支出共1100万元，其年度利润总额=1000-1100= -100（万元）。当地税务机关对其纳税申报资料进行了核算，发现该企业以下支出都在会计核算资料上予以列支： （1） 全年支付职工工资总额为160万元（符合规定的工资为52．8万元）。 （2） 按全年支付的职工工资总额提取的职工工会会费、职工福利费、职工教育经费共计28万元（三费实际扣除标准按工资的2%、14%、8%提取） （3） 向某企业拆借资金100万元，借款期为一年，按协议规定向其支付了借款利息15万元（银行贷款年利率为10%） （4） 通过救灾委员会向灾区捐赠100万元。 （5） 向银行支付罚息6万元。 （6） 支付业务招待费30万元。 请分析说明该公司当年应纳税所得额计算是否正确，错在何处，应如何计算公司当年应纳所得税额。

1.计算业务招待费应调整的应纳税所得额。2计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额3.计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。4.计算财务费用应调整的应纳税所得额5计算营业外支出应调整的应纳税所得额6计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。7计算甲企业2012年度的应纳税所得额。老师帮我分析一下这个题每个小问，谢谢

答： 同学您好，这个题太长了。我5分钟写不完。您追问一下吧。

某公司2018年取得销售收入1000万元。公司当年会计核算资料表明发生各项成本费用支出共1100万元，其年度利润总额=1000-1100= -100（万元）。当地税务机关对其纳税申报资料进行了核算，发现该企业以下支出都在会计核算资料上予以列支：（1） 全年支付职工工资总额为160万元（符合规定的工资为52．8万元）。（2） 按全年支付的职工工资总额提取的职工工会会费、职工福利费、职工教育经费共计28万元（三费实际扣除标准按工资的2%、14%、8%提取）（3） 向某企业拆借资金100万元，借款期为一年，按协议规定向其支付了借款利息15万元（银行贷款年利率为10%）（4） 通过救灾委员会向灾区捐赠100万元。（5） 向银行支付罚息6万元。（6） 支付业务招待费30万元。请分析说明该公司当年应纳税所得额计算是否正确，错在何处，应如何计算公司当年应纳所得税额。

答： 该公司当面的应纳税所得额不对

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

《6企业所得税的计算:[练习]某企业为居民企业，18年经营业务如下:(1) 取得销售收入5000万元;(2) 销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费900万元)，管理费用960万元(其中业务招待费30万元),财务费用120万元，相关税金320万元(含增值税240万元) ;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费26.5万元。要求:计算年度利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额。

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待