老师,麻烦您将这个公式 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 给我举一个题目例子
九月
于2022-03-24 13:24 发布 1583次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-03-24 13:38
你好,比如进项税额10万,免征增值税项目销售额50万,当期全部销售额150万,没有简易计税方法计税项目收入
那么 不得抵扣的进项税额=10万*50万/150
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是的,全部销售额包括免征增值税的销售额和不征增值税的销售额
2021-06-16 17:05:27
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对的
2017-12-15 13:40:29
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一般情况是按销售额比例来分滩。
第二十六条 一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,按下列公式计算不得抵扣的进项税额:
不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
2019-06-29 11:55:41
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对的
2017-12-15 13:40:19
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好,只能计算免税额是上边的销售额乘以税率
2019-06-29 13:02:20
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