送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-03-24 13:38

你好,比如进项税额10万,免征增值税项目销售额50万,当期全部销售额150万,没有简易计税方法计税项目收入
那么 不得抵扣的进项税额=10万*50万/150

九月 追问

2022-03-24 13:49

感觉还是有点懵,不是很理解

邹老师 解答

2022-03-24 13:50

你好,不理解的地方具体是哪里呢
说白了,就是按比例计算抵扣进项税额

九月 追问

2022-03-24 13:54

嗯,谢谢老师解答

邹老师 解答

2022-03-24 13:54

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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相关问题讨论
是的,全部销售额包括免征增值税的销售额和不征增值税的销售额
2021-06-16 17:05:27
对的
2017-12-15 13:40:29
一般情况是按销售额比例来分滩。 第二十六条 一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,按下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
2019-06-29 11:55:41
对的
2017-12-15 13:40:19
你好,只能计算免税额是上边的销售额乘以税率
2019-06-29 13:02:20
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