专票的税率是取决于对方是小规模纳税人还是一般纳税人吗？为什么有时是百分之三有时是百分之六？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-04-06 16:12

小规模纳税人开专票是不是只能找税务局开，而且税率只能是百分之三吧？

Princess 追问

2017-04-06 16:17

一般纳税人是不是既可以开普票也可以开专票？不管开普票还是专票都要交税，只是普票对方不能抵扣，开的专票税率看这个公司的货物和提供的劳务？

邹老师解答

2017-04-06 16:10

你好，取决于你开具发票的货物还是提供劳务本身税率，与对方是小规模还是一般纳税人没有关系的

邹老师解答

2017-04-06 16:13

你好，是的

邹老师解答

2017-04-06 16:17

是的
是的

精选问题

汇算调整，调增了，单独补交的税金是否有滞纳金问

你好，是的，过了申报期，就有滞纳金答
老师，请问12月份还有一些费用未报销，能在跨年之后问

可以的，可以这么做的。答
老师，物业公司收取了停车物业费，对方通过支付宝支问

一、收到款项时借：其他货币资金 —— 支付宝贷：主营业务收入 —— 停车物业费贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、说明其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。答
例如租赁期2年，3个月后发生的长期待摊费用按2年摊问

那个按按剩余的21个月摊销答
老师，研发费用加计扣除部分，今年没有抵扣完的，下一问

你好，下一年都是可以继续抵的答

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