请问：一般纳税人企业，现在要注销，未分配利润期初和期末都是正数，是不是得交税啊？交的是个税吗？

向暖 追问

2022-03-28 11:01

对，老师，是有限公司，交企业所得税
想问一下，1.这个未分配利润期初和企业怎么计算？
2.需要交的是企业所得税，不是个税，对吧？

郭老师 解答

2022-03-28 11:06

你好，未分配利润期末减期初的这个余额乘以2.5%。

郭老师 解答

2022-03-28 11:06

这个是小型微利企业的。

郭老师 解答

2022-03-28 11:06

缴纳的是企业所得税，不需要交个税，个税是工资薪金的。

向暖 追问

2022-03-28 11:08

1.就是我这个表是未分配数是正数，得交所得税，对吧？
2.资产负债表期末减期初应该等于利润表的利润总额，对吗？

郭老师 解答

2022-03-28 11:10

对的是的，需要缴纳的。

郭老师 解答

2022-03-28 11:10

第二个等于净利润的金额。
未分配利润期末减期初等于利润表的净利润。

向暖 追问

2022-03-28 11:31

老师，如果利润表交所得税了，资产负债表未分配利润是正数就不用在交所得税了，对吧？

郭老师 解答

2022-03-28 11:34

你好，对的是的，不需要重复缴纳。

向暖 追问

2022-03-28 11:36

老师，未分配利润这除了所得税，不涉及的交其他税了，对吗？

郭老师 解答

2022-03-28 11:39

好，如果你们分红的有限公司分给个人，需要交20%的个税。

向暖 追问

2022-03-28 11:52

1.公司注销，未分配利润是正数，正规的是不是得分红啊？
2.期末-期初的20%，是吗？是需要公司交个税，还是股东个人交个税？

郭老师 解答

2022-03-28 11:55

你好，第一个对的是的，你得看一下你账上有没有钱，如果没有钱的话分红不了的。

郭老师 解答

2022-03-28 11:55

第二个按分红的金额乘以20%，这个是个人缴纳，企业代扣代缴。