一般纳税人月末结转增值税都转到利润分配未分配利润吗？

刘茜老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-30 18:13

你好，月末增值税不影响未分配利润，计提增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税金——应交增值税

梦怡追问

2020-04-30 19:32

贷方不是应交税费应交未交增值税吗

刘茜老师解答

2020-04-30 19:44

是呢同学，抱歉打错了
计提增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费——未交增值税
缴纳时
借应交税费-未交增值税
贷银行存款

梦怡追问

2020-04-30 21:25

这笔借进项贷销项差额是应交税费应交增值税转出未交增值税这笔也要写吗

刘茜老师解答

2020-05-01 07:21

同学你好，月末先要计提下增值税，次月纳税申报后缴纳了增值税再冲掉未交增值税

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