现金银行余额调节表怎么做

编制银行余额调节表是附件，放到银行对账单后面，
一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因，
二是为了下期对银行账方便。
会计报表给你举个例子，你看就明白了，

某企业月末银行存款日记账余额80000元，银行对账单余额84000

经查有四笔未达账项：

1企业已付银行未付款3000元；

2企业已收银行示收款5000元；

3银行已收企业未收款10000元；

4银行已付企业未付款4000元。

编制的银行余额调节表

企业的银行日记账余额：80000 银行对账单余额：84000

银行已收企业未收 10000 企业已收银行未收 5000

-银行已付企业未付 4000 -企业已付银行未付 3000

调整后余额为 86000 调整后余额：86000

出纳是否每个月一定要做银行存款余额调节表？

1.按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表；

2.至于公司的资金是借总公司的，款已挂在其他应付款科目中核算了，公司只要有收支款发生，这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表，

3.调整后余额=企业银行存款日记账余额 银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额

=银行对账单余额 企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

4.注意：银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证