老师，一月份缴纳的增值税和附加税退回来，已经做账了，退回来怎么做账

喜从天降 追问

2022-03-28 16:27

延迟半年缴款，不是全国都这样吗？

耿老师 解答

2022-03-28 16:28

你好，不是所有的行业都执行这政策，

喜从天降 追问

2022-03-28 16:28

我们是小型微利企业享受这个，退回来怎么做账

耿老师 解答

2022-03-28 16:29

您好，增值税的话原分录红字冲回，附加税确认营业外收入

喜从天降 追问

2022-03-28 16:31

附加税为什么不能红字冲回？

耿老师 解答

2022-03-28 16:33

你好，附加税属于损益类，上个月已经结专到本年利润了，所以一般是通过营业外收入调整

喜从天降 追问

2022-03-28 16:35

那下次又扣回怎么做账？

耿老师 解答

2022-03-28 16:35

你好，正常的计提就可以缴纳就可以

喜从天降 追问

2022-03-28 16:39

增值税冲红这次分录摘要怎么写好？营业外收入后面要二级明细科目吗？怎么写好？

耿老师 解答

2022-03-28 16:40

您好，如实填写就好延期纳税退回，营业网收入写政府辅助