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郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-29 13:34

你好，是不是延期交税？

含糊的大碗 追问

2022-03-29 13:37

就是21年第四季度的增值税附加税当时不是暂缓3个月缴纳吗？然后2022年的2月份缴纳的，结果现在不是在原来的基础上又延迟了6个月吗，税务局就把之前缴纳的税款退回来了，怎么做分录

郭老师 解答

2022-03-29 13:37

借银行存款
贷应交税费，未交增值税/附加税。

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相关问题讨论
你好，是不是延期交税？
2022-03-29 13:34:56
借：银行存款 贷其他收益（或营业外收入）因为是今年发生的，没必要通过以前年度损益调整
2019-07-13 08:57:43
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
2018-04-11 09:24:15
你好，增值税和附加税照常计提，免交的话转入营业外收入。
2019-07-05 16:30:04
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-01-30 18:38:58
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