一般软件企业汇算清缴时享受加计扣除比例也是75%吗？那需要留存什么材料备查呢

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-03-29 13:45

你好
是的，也是75%的，
①自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；
②自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；
③经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同；
④从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）；
⑤集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；
⑥“研发支出”辅助账及汇总表；
⑦企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:52

研发支出汇总表有模版吗

王超老师解答

2022-03-29 13:53

有的，你留一个邮箱，我发给你

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:55

邮箱发不过去呢

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:57

下面那个看见了吗

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:58

研发费是一年算一年的对吗

王超老师解答

2022-03-29 13:58

你的邮箱发一个给我啊

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:59

我今年只有人工费和人工保险费

典雅的保温杯追问

2022-03-29 13:59

我直接发不过去，我截图那个图片你看到了吗

王超老师解答

2022-03-29 14:02

这个我没有看到你的邮箱的

典雅的保温杯追问

2022-03-29 14:06

图片说话框里

王超老师解答

2022-03-29 14:10

发过去了，你看一下邮箱

典雅的保温杯追问

2022-03-29 14:16

收到，谢谢

典雅的保温杯追问

2022-03-29 14:17

辅助账和汇总表有一样就可以是吗

王超老师解答

2022-03-29 14:22

不是，两样都是要有的

你好是的，也是75%的， ①自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； ②自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； ③经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； ④从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）； ⑤集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料； ⑥“研发支出”辅助账及汇总表； ⑦企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。

2022-03-29 13:45:31

这个购买的，不是自己研发的，不能加计扣除的

2020-04-30 08:00:02

从获利年度享受两免三减半，汇算清缴的时候，季度预缴的所得税可以退

2020-03-26 18:04:08

你好，汇算清缴是单机版的

2019-05-10 14:46:48

您好，2018年算起。根据财税〔2016〕49号：符合条件的软件企业享受“两免三减半”优惠政策，应从企业的的获利年度起计算定期减免税优惠期。如获利年度不符合优惠条件的，应自首次符合软件企业条件的年度起，在其优惠期的剩余年限内享受相应的减免税优惠。 A公司自成立以来，首次获利年度为2016年，优惠期即为2016-2020年，但2016-2018年A公司并不符合软件企业条件，不能享受免征企业所得税的优惠政策。 A公司可从首次符合软件企业条件的2019年起，在其优惠期的剩余年限（2019-2020年）内享受相应的减半征收企业所得税的优惠政策。同时，2020年能否继续享受“减半”政策，还需看A公司当年度是否依旧符合财税〔2012〕27号及财税〔2016〕49号所规定的软件企业条件。

2022-05-16 15:32:51

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