老师，是高企、软件企业但是享受的是小微企业优惠，汇算清缴要填A107042表吗？

溪客 追问

2021-05-21 16:51

高企的是A107041表，软件的是A107042表，都可以不填吗？

王晶老师 解答

2021-05-21 16:57

如果选择享受小微企业可以不填写

溪客 追问

2021-05-21 16:58

这个有没有规定必须享受高企优惠或者软件优惠？

王晶老师 解答

2021-05-21 16:58

没有规定的呢，这个可以选择d

溪客 追问

2021-05-21 17:00

如果我选择小微企业优惠，高企那个表和软件那个表可以不填是吗？

王晶老师 解答

2021-05-21 17:01

嗯嗯，可以不填写的呢

溪客 追问

2021-05-21 17:03

高企那个表不填，那到时候高企时间到了，再申报高企会不会有影响？

王晶老师 解答

2021-05-21 17:05

那不会的呢，没事的

溪客 追问

2021-05-21 17:15

好的
1、还有软件优惠（第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止），时间从什么时候开始算，是以去税务登记为准？还是拿到软件企业证书时间？软件产品证书时间？开票销售为年份？还是兼顾？
2、我公司的部分产品是软件产品，2020年度去税务登记，从2020年开始开票销售，公司软件产品占销售额的40%，软件部分的收入占销售额的5.6%，这情况可以享受软件方面的优惠吗？

王晶老师 解答

2021-05-21 17:17

软件证书来算时间的呢，
2可以享受软件企业两免三减半，还有软件产品即征即退

溪客 追问

2021-05-21 17:22

是软件企业证书还是软件产品证书？我们公司软件企业证书每年都会年检，重新下发证书，是新的时间，是从第一次拿到软件企业证书的时间开始吗？我们公司软件产品证书是2017和2019有效期5年。如果以软件证书来算，就算当年没有软件方面的销售也能享受年度企业所得说软件优惠吗？

王晶老师 解答

2021-05-21 17:22

软件企业证书，是的，

溪客 追问

2021-05-21 17:23

老师，是软件企业证书第一次拿到的时间开始算是吗？没有软件方面的销售也能享受年度企业所得税优惠政策？

王晶老师 解答

2021-05-21 17:24

是的，是的，只要有这个证书

溪客 追问

2021-05-21 17:26

好的，谢谢老师

王晶老师 解答

2021-05-21 17:26

嗯嗯，不用客气的哒