社保，公积金，单位与个人部分，计提与缴纳的分录怎么做？

大贺老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-03-29 21:55

您好
计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

大贺老师解答

2022-03-29 21:55

如满意请给予五星好评谢谢！

年轻的爆米花追问

2022-03-30 14:04

满意老师

大贺老师解答

2022-03-30 14:11

不客气同学，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星评价以便更好地进行服务，谢谢！

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