送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-04-07 14:48

1.分配工资 
 
  借:××费用(管理/销售等) 
 
  贷:应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借:××费用(管理/销售等) 
 
  贷:应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借:应付职工薪酬——工资 
 
  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借:应交税费——应交个人所得税 
 
  贷:银行存款

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