批固定资产原值405万元，已计提折旧了360万，因为跟不下生产。提前报废了，报废时变买了2万元。哪么在汇算清缴时！A105090表中。（第一列第8行）资产损失直接计入本年损益金额是填什么数据？然后A105080表中的本年折旧额那行是否要把提前报废的固定资产折旧数减下来。如果要减的话，是减那个数字呢？原值上加405万，就是原值没有变报废的固定资产不能从原值上减下来么？

洋洋老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-30 19:24

你好，同学，资产减值损失那张表填你账面上确认了多少损失就是多少损失，应该是405-360-2=43，A105080那张表本年折旧不需要把本年已经报废的固定资产折旧减掉

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@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

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