@邹老师，原材料没有发票导致补交所得税的分录

朵朵 追问

2022-03-31 21:21

这部分应提的企业所得税计算：未开票的原材料金额（含税？/不含税？）*0.25的得数吗？

邹老师 解答

2022-03-31 21:22

你好，应提的企业所得税=未开票的原材料金额*所得税税率
这里材料都没有发票，就谈不上是含税还是不含税的了

朵朵 追问

2022-03-31 21:23

收到，谢谢

邹老师 解答

2022-03-31 21:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

朵朵 追问

2022-03-31 21:26

如果不计提不缴纳会产生会怎么样

邹老师 解答

2022-03-31 21:26

你好，不调整，不缴纳，就属于逃税行为啊

朵朵 追问

2022-03-31 21:31

能不能合理规避，原材料确实用了，成本也产生了，也没有资金付给对方，导致不开票，而且企业所得税税率太高

邹老师 解答

2022-03-31 21:33

你好，没有发票的材料支出，需要据实做纳税调增处理才是的