1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-31 21:15

你好，原材料没有发票导致补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

朵朵 追问

2022-03-31 21:21

这部分应提的企业所得税计算：未开票的原材料金额（含税？/不含税？）*0.25的得数吗？

邹老师 解答

2022-03-31 21:22

你好，应提的企业所得税=未开票的原材料金额*所得税税率
这里材料都没有发票，就谈不上是含税还是不含税的了

朵朵 追问

2022-03-31 21:23

收到，谢谢

邹老师 解答

2022-03-31 21:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

朵朵 追问

2022-03-31 21:26

如果不计提不缴纳会产生会怎么样

邹老师 解答

2022-03-31 21:26

你好，不调整，不缴纳，就属于逃税行为啊

朵朵 追问

2022-03-31 21:31

能不能合理规避，原材料确实用了，成本也产生了，也没有资金付给对方，导致不开票，而且企业所得税税率太高

邹老师 解答

2022-03-31 21:33

你好，没有发票的材料支出，需要据实做纳税调增处理才是的 

上传图片  
相关问题讨论
你好，原材料没有发票导致补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-03-31 21:15:35
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
2022-03-31 21:10:36
重回多结转的成本，用以前年度损益调整科目 借：存货(具体存货名称） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费：应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2017-07-03 17:49:26
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-12-12 16:07:15
你好，失控发票是必须按规定补交相关税款，滞纳金，税局还有权给予处罚的
2017-07-07 11:44:05
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...