老师好，问两个问题 1、红冲了上个月一笔业务，本月营业外收入为负数，电子税务局报表提交不了，怎么处理一下呢 2、支付境外个人老外，非居民一笔咨询费，代扣代缴个税的税率按照什么扣，跟我们居民个人一样 用三档预扣预缴率计算代扣金额么？

hdsjz 追问

2022-04-02 10:57

是转啊，但是利润表是要按照发生额列报的啊，上个月确认营业外收入确认多了，所以本月红冲的

meizi老师 解答

2022-04-02 11:09

 你好 ；   。 你利润表里面有营业外收入 负数写不了的 ；你就在利润总额去写； 别单独去列这个