律师事务所开具的不征税收入怎么做会计分录

truth 追问

2022-04-02 17:44

目前只开了不征税发票，还未收到款，而且这个钱是给公司员工的，属于司法局给员工个人的法律援助补贴，公司只是代收代付。那现在开的不征税发票要怎么做账呢？还是不需要做账，等钱打进来再做账？

郭老师 解答

2022-04-02 17:49

借其他应收款贷预收账款。

truth 追问

2022-04-02 22:03

老师，那是不是开票时，借：其他应收款 贷：预收账款  收到钱时，借：银行存款 贷：其他应收款 支付给员工时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 贷：预收账款（贷方负数）。分录是这样子？其他应收款可以替换成其他应付款这个科目？

郭老师 解答

2022-04-02 22:05

代收代付的收到，借银行存款贷其他应收款
支付出去，借预收账款贷银行。

truth 追问

2022-04-02 22:10

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-04-02 22:10

不用客气
工作愉快