送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2022-04-04 11:36

你好
企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售百额而减少的销项税额,借记应交度税费--未交增值税科目,
按实际支付或问应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科专目,
按实际支付或应付的金额,贷记银属行存款、应付账款等科目.

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相关问题讨论
你好; 是的。 劳务派遣需要有许可证 就可以差额征税的; 一般的劳务公司 不能差额的
2021-11-15 17:56:59
可以的,直接联系专管员备案,然后核算准确,正确申报就可以啦
2018-10-30 13:25:29
劳务派遣服务政策   一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。   小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。   选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。   劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务。
2017-02-16 22:08:14
记账的具体方式取决于劳务派遣公司所使用的会计准则。一般来说,假定按照国家有关的记账准则办理相关的差额征收,可以分三步记账: 1.开出征收凭证或者发票,确定差额金额,贷方减费用,借方加应收账款。 2.发生费用支出,借方为应付账款,贷方为费用科目。 3.缴纳交税收入,借方现金,贷方为应交税金科目。 例如:某公司一季度产生了500元的差额征收费用,发出征收凭证,应收账款500元 。支付费用,应付账款500元;缴纳税款,现金500元,应交税金500元。
2023-02-20 11:56:16
同学你好 可以给你发填表说明 请提供邮箱地址
2021-01-13 09:15:24
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