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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-04-04 13:22

进项大于销项
不做分录

灰色欲望 追问

2022-04-04 13:24

不用结转增值税吗？

易 老师 解答

2022-04-04 13:24

销项大于进项，1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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相关问题讨论
您好，进项大于销项可以不用做分录
2020-01-07 10:42:10
月底结转 借应交税费增值税未交增值税 贷进项
2019-12-26 08:08:42
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
2019-09-03 10:49:28
可以做结转凭证，也可以不用结转下月一起结转
2017-11-23 12:19:16
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2015-11-24 10:28:09
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